Qué te descuentan del sueldo en Bolivia
Si trabajas como dependiente en Bolivia, tu total ganado mensual (sueldo básico + bono de antigüedad + horas extra y demás pagos regulares) sufre hasta tres descuentos antes de llegar a tu bolsillo: los aportes laborales a la Gestora Pública (12,71%), el Aporte Nacional Solidario si ganas más de Bs 13.000 y el RC-IVA del 13%, que tu empleador retiene como agente de retención. El aguinaldo queda fuera: está exento de aportes y de RC-IVA.
El 12,71% que administra la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo (Ley N° 065 de Pensiones) se compone de 10% de cotización para vejez, 1,71% de prima por riesgo común, 0,50% de aporte solidario del asegurado y 0,50% de comisión.
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Cifras de 2026 que usa la calculadora
| Concepto | Valor 2026 |
|---|---|
| Salario mínimo nacional (SMN) | Bs 3.300 (DS 5516, retroactivo al 01-01-2026) |
| Aportes laborales a la Gestora | 12,71% del total ganado |
| Mínimo no imponible del RC-IVA | 2 SMN = Bs 6.600 |
| Crédito presunto del RC-IVA | 13% de 1 SMN = Bs 429 (DS 5383) |
| Alícuota del RC-IVA | 13% |
| Sueldo libre de RC-IVA sin facturas | hasta ~Bs 11.341 al mes |
El Aporte Nacional Solidario (Ley 065 art. 87, modificada por la Ley 1582 de 2024) se suma por tramos aditivos sobre el excedente de cada umbral del total ganado:
| Umbral del total ganado | Tasa sobre el excedente |
|---|---|
| Más de Bs 13.000 | 1,15% |
| Más de Bs 25.000 | 5,74% (adicional) |
| Más de Bs 35.000 | 11,48% (adicional) |
Cómo usar la calculadora
- Escribe tu total ganado mensual (sin aguinaldo).
- Si presentas facturas en el Form. 110, anota el total facturado del mes; si no, déjalo en 0.
- La herramienta descuenta el 12,71% de la Gestora, calcula el aporte solidario por tramos y aplica el RC-IVA: 13% sobre lo que queda tras restar los aportes y los 2 SMN no imponibles, menos el crédito de tus facturas (13%) y el crédito presunto de Bs 429.
Si tus créditos superan el impuesto del mes, verás un saldo a favor: no se devuelve en efectivo, se arrastra a los meses siguientes actualizado por UFV.
Ejemplo resuelto
Total ganado de Bs 15.000, sin facturas:
- Aportes a la Gestora: 12,71% × 15.000 = Bs 1.906,50
- Aporte Nacional Solidario: 1,15% × (15.000 − 13.000) = Bs 23,00
- Base del RC-IVA: 15.000 − 1.906,50 − 23 − 6.600 = Bs 6.470,50
- Débito fiscal: 13% × 6.470,50 = 841,17; menos crédito presunto 429 → retención de Bs 412,17
- Sueldo neto: 15.000 − 1.906,50 − 23 − 412,17 = Bs 12.658,33
Con Bs 8.000 de total ganado, en cambio, el débito (Bs 49,82) no llega ni al crédito presunto: no pagas RC-IVA y tu neto es Bs 6.983,20.
Preguntas frecuentes
¿Hasta qué sueldo no se paga RC-IVA en 2026?
Sin presentar ninguna factura, hasta unos Bs 11.341 al mes: los 2 SMN no imponibles (Bs 6.600) más el crédito presunto de 1 SMN absorben todo el impuesto. La cifra análoga oficial de 2025 fue Bs 9.451 (ABI/SIN) con el SMN anterior de Bs 2.750.
¿El crédito presunto es de 1 o de 2 SMN?
Desde el DS 5383 (mayo de 2025) es de 1 SMN (Bs 429 en 2026). Muchas calculadoras de terceros siguen usando 2 SMN y están desactualizadas.
¿Qué facturas sirven para descargar el RC-IVA?
Facturas a tu nombre, con antigüedad máxima de 120 días, declaradas en el Form. 110: te dan un crédito del 13% de lo facturado. Además, el DS 5503 permite imputar un 20% adicional del IVA de facturas de productos hechos en Bolivia hasta el 31-12-2027; esta calculadora usa la versión simplificada sin ese extra.
¿Qué pasa si mis facturas superan el impuesto del mes?
Se genera un saldo a favor que no se devuelve en efectivo: se arrastra a los meses siguientes con mantenimiento de valor (UFV) y va descontando futuras retenciones.
¿El aguinaldo y los beneficios sociales pagan estos descuentos?
No. El aguinaldo está exento de aportes a la Gestora y de RC-IVA (y debe pagarse en efectivo, no en especie). La indemnización y el desahucio pagados conforme a ley tampoco están gravados por RC-IVA (Ley 843 art. 19).
Esta herramienta es una estimación informativa con la normativa vigente en 2026 (DS 5516, Ley 065, Ley 1582, Ley 843, DS 21531 y DS 5383) y no sustituye asesoría laboral o tributaria. Verifica con la Gestora Pública, el SIN y el Ministerio de Trabajo, y revísala cada año: el SMN y las reglas cambian.